Fraude au travail - un risque professionnel

Fraude professionnelle, peu compris, mais potentiellement un problème rédhibitoire coûte des centaines d'affaires de plusieurs milliards de dollars dans le monde chaque année. Comme les grandes économies du monde lente, il est crucial de comprendre les risques, savoir quoi chercher et appliquer des stratégies qui découvrent et diminuer leur vulnérabilité.

En 2008, l'Association of Certified Fraud Examiners publié son 5ème "Rapport à la Nation sur la fraude et les abus du travail". Le Rapport sur la base des résultats d'un sondage envoyé à 16606 Certified Fraud Examiners (CFE) se penche sur près de 1.000 cas de la plus importante fraude professionnelle traitées par chaque répondant; le moyen par lequel elle s'est produite et l'efficacité des contrôles anti-fraude. Cet article examine les conclusions importantes faites dans le rapport.

Tout d'abord, quelle est la fraude professionnelle?

Le rapport le définit comme:

"L'utilisation de son métier d'enrichissement personnel par l'utilisation abusive délibérée ou mauvaise application des ressources de l'organisme employeur ou de l'actif."

Il peut être vaguement divisée en trois catégories:

1. Corruption - Corruption Englobant, des conflits d'intérêts, les extorsions économiques et gratifications illégales. Il représentait plus de 27% des fraudes enquête. La perte moyenne due à la corruption était 375 000 $ *.

2. Détournement d'actifs - détournement d'actifs est la méthode la plus fréquemment employée par des fraudeurs professionnels. Il comprend le vol, l'écrémage ou l'utilisation abusive de trésorerie / actif et a été un élément de 87% de toutes les fraudes examinées dans le rapport. En moyenne, 150 000 $ a été signalé comme perdu à chaque fois grâce à ce type de fraude.

3. Déclarations frauduleuses - des déclarations frauduleuses sont la catégorie la plus chère de la fraude d'occupation, ce qui coûte en moyenne 2 millions de dollars par fraude. Ceci, cependant, est le type le moins fréquent de fraude, ce qui représente seulement 10,3% des cas. Déclarations frauduleuses peuvent être de nature financière [telles que les déclarations de revenus] ou non financiers [tels que l'identité des employés].

Qui est le plus touché?

Bien que la fraude existe dans tous les professionnels de l'industrie, une certaine expérience une incidence plus élevée que les autres. La fraude est plus répandu dans le:

Bancaires et des services financiers - 15% des cas
Gouvernement (12%)
Soins de santé (8%).

L'industrie des télécommunications perd la fraude la plus par une perte moyenne de 800 000 $.

Des pertes importantes sont également expérimentés dans le secteur de l'agriculture (450 000 $) et la fabrication (441 000 $).

Le rapport a montré les compagnies privées soutenue la plus forte perte en moyenne, en perdant 278 000 $ par fraude, par rapport à 142 000 $ pour les entreprises publiques, 100 000 $ pour le gouvernement et 109 000 $ pour non-lucratif.

Petites entreprises sont particulièrement vulnérables à la perte moyenne pour les entreprises comptant moins de 100 employés. Les petites entreprises sont particulièrement sensibles à la facturation frauduleuse, vérifier l'altération et la corruption.

Qui commet des fraudes?

Le rapport a révélé que les délinquants les plus fréquents de fraude professionnelles du personnel dans le département de comptabilité et de gestion de niveau supérieur. Fraudes commises par les dirigeants et les cadres supérieurs ont tendance à coûter plus de l'organisation, avec la perte moyenne étant de 853 000 $. Près des deux tiers des fraudes sont commises par un agresseur, cependant, les fraudes impliquant deux personnes ou plus ont tendance à être presque cinq fois plus coûteux. La plupart des fraudes ont été effectuées par ans 41-50.

Surtout, le rapport a montré que la plupart des fraudes ont été commises par des délinquants primaires. Cela signifie que les organisations qui s'appuient sur des vérifications des antécédents criminels pour leurs employés peut être donné un faux sentiment de sécurité par un résultat négatif. Il est donc important d'avoir contrôles anti-fraude mis en place afin de s'assurer qu'il est difficile pour les fraudes d'être commis et probablement qu'il serait détecté dans les meilleurs délais.

Comment est la fraude réalisée?

Il ya de nombreux mécanismes employés par les fraudeurs professionnels. Il s'agit notamment de:

* Pillage des fournitures de base à laquelle le salarié n'a pas droit

* Falsification de chèques pour régler la quantité ou le bénéficiaire

* La facturation de la société pour des services fictifs ou par des entreprises créées par le salarié

* Ajustement des états financiers à produire des résultats impressionnants ou de dissimuler détournement de fonds

Comment sont les fraudes découvertes?

Contrairement à la croyance commune, l'audit d'une entreprise n'est pas le moyen le plus efficace ou probable de détecter les fraudes.

Le rapport a révélé que:

* 46% des fraudes ont été détectées à la suite d'informations fournies par d'autres employés, clients ou fournisseurs;

* 19,4% étant détectées par l'audit interne;

* 9,1% en audit externe.

Fait alarmant, plus des fraudes du rapport examinée été détectés par accident (20%) que par l'audit interne ou externe.

Comprendre ce qui constitue une fraude au travail et les moyens par lesquels il se produit est la première étape de sécurité gardiennage d'une organisation contre la perte potentielle. Il ya beaucoup de contrôles anti-fraude qui peuvent être mises en œuvre au sein d'une organisation de réduire sa vulnérabilité et augmenter les chances de détection. Ces contrôles feront l'objet de notre prochain article.

* Tous les montants sont en dollars américains

Source de l'article: http://EzineArticles.com/1831091